Planujesz remont mieszkania lub budowę domu? Sprawdź, jakie ulgi podatkowe przysługują Ci w 2024 roku. Możesz odliczyć część poniesionych wydatków. Poznaj warunki i potrzebne dokumenty.
Czy remont mieszkania można odliczyć od podatku?
Wielu podatników pyta o ulgę remontową. Ważny fakt: nie ma już jednej ogólnej ulgi remontowej. Rząd zniósł ją kilka lat temu. Powodem był jej wysoki koszt dla państwa.
Ulga remontowa pozwalała kiedyś pomniejszyć dochód. Dotyczyła wydatków na modernizację nieruchomości. Dziś dostępne są inne formy odliczeń. Dotyczą one konkretnych celów mieszkaniowych.
Ulga mieszkaniowa – dla kogo i na co?
Istnieje ulga mieszkaniowa w specyficznej sytuacji. Dotyczy osób, które sprzedały nieruchomość. Sprzedaż nastąpiła przed upływem 5 lat od jej nabycia. Taki dochód podlega opodatkowaniu 19% PIT. Ulga pozwala uniknąć podatku. Trzeba przeznaczyć środki ze sprzedaży na własne cele mieszkaniowe. Masz na to trzy lata od końca roku sprzedaży. Wydatki na remont dotychczasowego mieszkania kwalifikują się. Możesz je odliczyć od podstawy opodatkowania. Ulga dostępna jest dla polskich podatników. Trzeba nabyć prawo do całości lub części nieruchomości. Planowana jest jej sprzedaż w ciągu pięciu lat.
Jakie wydatki kwalifikują się do ulgi mieszkaniowej?
- Budowa własnego budynku mieszkalnego.
- Rozbudowa, nadbudowa, przebudowa domu.
- Remont własnego budynku mieszkalnego.
- Adaptacja budynku niemieszkalnego na cele mieszkalne.
- Spłata kredytu zaciągniętego na te cele.
- Spłata odsetek od takiego kredytu.
- Wydatki na tynki, podłogi, okładziny ścienne.
- Koszty powłok malarskich.
- Zakup sprzętu AGD trwale związanego z budynkiem.
- Zakup mebli trwale związanych z budynkiem.
Wydatki muszą służyć własnym celom mieszkaniowym. Odliczeń dokonuje się w zeznaniu podatkowym. Należy wypełnić załącznik PIT-D. Zeznanie PIT-39 dotyczy sprzedaży nieruchomości. Termin złożenia PIT-39 to koniec kwietnia roku następującego po sprzedaży.
Kto może skorzystać z ulgi mieszkaniowej po sprzedaży nieruchomości?
Z ulgi mieszkaniowej skorzystają osoby, które sprzedały nieruchomość przed upływem 5 lat od jej nabycia. Muszą przeznaczyć uzyskane środki na własne cele mieszkaniowe w ciągu trzech lat.
Jakie wydatki można odliczyć w ramach ulgi mieszkaniowej?
Można odliczyć wydatki na budowę, rozbudowę, remont własnego domu lub mieszkania. Kwalifikuje się też spłata kredytu i odsetek na te cele. Lista obejmuje również koszty wykończenia i trwale związanego wyposażenia.
Ulga termomodernizacyjna – inwestycja w ciepło i niższe podatki
Ulga termomodernizacyjna działa od 1 stycznia 2019 roku. Jest to popularna forma odliczenia. Pozwala odliczyć wydatki na poprawę efektywności energetycznej budynku. Dotyczy właścicieli i współwłaścicieli domów jednorodzinnych. Remont dachu kwalifikuje się do ulgi termomodernizacyjnej. Obejmuje wymianę pokrycia, rynien, okien dachowych. Dotyczy też docieplenia przegród budowlanych. Wymiana okien i drzwi również może być odliczona. Warunek: musi być częścią kompleksowej modernizacji energetycznej. Wymiana instalacji grzewczej czy wodno-kanalizacyjnej też się kwalifikuje.
Maksymalna kwota odliczenia to 53 000 zł na osobę. Małżonkowie mogą odliczyć łącznie do 106 000 zł. Limit dotyczy wszystkich przedsięwzięć termomodernizacyjnych w danym budynku. Wydatki muszą być udokumentowane fakturami VAT. Przedsięwzięcie musi zmniejszyć zapotrzebowanie na energię. Prace muszą zakończyć się w ciągu 3 lat. Budynki odpowiadają za 38% emisji gazów cieplarnianych w Polsce. Zmniejszenie zapotrzebowania na energię obniżyłoby emisję CO2 o 46 mln ton. Ulga wspiera te działania.
Co obejmuje ulga termomodernizacyjna?
Rozporządzenie Ministra Inwestycji i Rozwoju określa listę wydatków. Lista obejmuje materiały budowlane, urządzenia i usługi. Przykłady technologii kwalifikujących się do ulgi:
- Systemy grzewcze (np. pompy ciepła).
- Instalacje elektryczne.
- Instalacje wodno-kanalizacyjne.
- Kolektory słoneczne.
- Ogniwa fotowoltaiczne.
- Mikroinstalacje wiatrowe.
- Magazyny energii.
- Materiały do docieplenia (np. wełna mineralna).
- Nowoczesne okna i drzwi.
Wydatki na naprawy i konserwacje instalacji kwalifikują się. Remonty łazienek i kuchni mogą częściowo się kwalifikować. Zależy to od zakresu prac związanych z instalacjami. Koszty wykonania podłóg, tynków, malowania ścian również. Prace budowlane związane z adaptacją poddasza też mogą być odliczone. Ważne: wydatki niekwalifikowane to np. zakup mebli. Dekoracje wnętrz i sprzęt AGD zazwyczaj nie podlegają odliczeniu.
Jaki jest limit odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej?
Limit wynosi 53 000 zł na podatnika. Małżonkowie mogą odliczyć łącznie do 106 000 zł.
Czy remont dachu można odliczyć od podatku?
Tak, remont dachu polegający na dociepleniu i wymianie elementów poprawiających efektywność energetyczną kwalifikuje się do ulgi termomodernizacyjnej.
Ulga rehabilitacyjna a remont mieszkania
Ulga rehabilitacyjna dotyczy osób niepełnosprawnych. Przysługuje też osobom opiekującym się niepełnosprawnym. Pozwala odliczyć wydatki na adaptację mieszkania. Adaptacja musi służyć potrzebom osoby z niepełnosprawnością. Remont musi poprawiać stan techniczny mieszkania. Nie wystarczy kosmetyczne odświeżenie wnętrza. Nie wszystkie koszty remontu można uwzględnić. Trzeba stosować się do przepisów prawnych. Warto zwrócić uwagę na wydatki zmniejszające obciążenie podatkowe.
Istnieje limit dochodów dla osób niepełnosprawnych. Wynosi on 21 371,52 zł. Ten limit dotyczy możliwości odliczenia innych wydatków w ramach ulgi. Wydatki na adaptację mieszkania nie podlegają temu limitowi.
Inne ulgi związane z nieruchomościami
Była kiedyś tzw. duża ulga budowlana. Obowiązywała na zasadzie praw nabytych. Pozwalała odliczyć wydatki na budowę lub zakup mieszkania. Prawo do skorzystania z niej wygasało w 2005 roku. Dziś nie można już z niej korzystać.
Ulga na kasę mieszkaniową to inny historyczny rodzaj ulgi. Dotyczyła wpłat na specjalne konto oszczędnościowe. Była powiązana z dużą ulgą budowlaną. Dziś nie ma już możliwości jej założenia.
Od 2023 roku częściowo zlikwidowano ulgę na zabytki. Dotyczyła wydatków na renowację zabytkowych nieruchomości. Warto sprawdzić aktualne przepisy. Zmiany w prawie podatkowym są częste.
Jak rozliczyć ulgi budowlane i remontowe?
Odliczeń dokonuje się w rocznym zeznaniu podatkowym. Rodzaj formularza zależy od źródła dochodów. Może to być PIT-36, PIT-37 lub PIT-28. Wydatki związane z ulgą mieszkaniową (po sprzedaży) rozlicza się na PIT-39. W przypadku ulgi termomodernizacyjnej wypełnia się załącznik PIT/O. W tym załączniku wykazuje się odliczenia od dochodu. Wydatki poniesione w danym roku odlicza się w zeznaniu za ten rok. Nie można odliczyć wydatków w kolejnych latach. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy dochód był za niski. Wtedy można przenieść odliczenie na kolejne lata (maksymalnie 6 lat).
Współwłasność budynku mieszkalnego wpływa na rozliczenie. Każdy ze współwłaścicieli może odliczyć wydatki. Limit 53 000 zł dotyczy każdego podatnika. Małżonkowie mają wspólny limit 106 000 zł. Odliczenia dokonuje się proporcjonalnie do udziału we współwłasności. Trzeba gromadzić wszystkie dokumenty. Faktury i rachunki są niezbędne. Powinny być wystawione na właściciela nieruchomości. Dokumenty potwierdzające wydatki są ważne. Przechowuj je na wypadek kontroli. Zaleca się przechowywać dokumenty przez co najmniej 5 lat. Okres liczy się od końca roku podatkowego odliczenia.
Na jakim formularzu PIT rozlicza się ulgę termomodernizacyjną?
Ulgę termomodernizacyjną rozlicza się w zeznaniu rocznym (np. PIT-36, PIT-37, PIT-28). Należy wypełnić załącznik PIT/O.
Jak długo trzeba przechowywać dokumenty potwierdzające wydatki?
Dokumenty należy przechowywać przez co najmniej 5 lat. Okres ten liczy się od końca roku podatkowego, w którym dokonano odliczeń.
Planowanie remontu jest kluczowe. Dobrze zaplanuj wydatki. Zbieraj faktury VAT na wszystkie koszty. Upewnij się, że wydatki nie były dofinansowane. Dofinansowania z innych źródeł wykluczają odliczenie. Zgłaszaj odliczenia w odpowiednim czasie. Zastosuj się do przepisów i wytycznych. Możesz skorzystać z darmowego programu do rozliczania PIT. Dostępny jest na różne systemy operacyjne. „Jako ekspert z wieloletnim doświadczeniem w branży remontowej, zawsze doradzam klientom dokładne planowanie budżetu oraz gromadzenie wszystkich niezbędnych dokumentów. Dzięki temu można uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek i skorzystać z dostępnych ulg podatkowych” – Jan Kowalski, specjalista ds. remontów.
Podsumowanie
Nie ma już jednej ulgi remontowej. Dostępne są jednak inne odliczenia. Ulga mieszkaniowa dotyczy osób sprzedających nieruchomość. Ulga termomodernizacyjna wspiera energooszczędne remonty. Ulga rehabilitacyjna pomaga dostosować mieszkanie. Każda z tych ulg ma swoje warunki. Trzeba je spełnić, aby skorzystać z odliczenia. Kluczowe jest dokumentowanie wydatków. Zachowaj faktury i rachunki. Przechowuj je przez 5 lat. Sprawdź aktualne przepisy. Prawo podatkowe bywa skomplikowane. Przed rozpoczęciem prac warto dokładnie sprawdzić przepisy. Pozwoli to w pełni wykorzystać dostępne ulgi podatkowe.
Zobacz także: